(Daha önce hiç bir zaman bir "yazar" olarak vergi vermediyseniz, ancak bunu yapmak istiyorsanız, ilk önce bunu yazma çabalarınızın bir hobi yerine bir işletme olarak nitelendirilip değerlendirilmediğini görmek için okuyun.)
Tabii ki, IRS'nin genel iyi kayıt tutma kuralları burada uygulanır.
Makbuzları kaydedin, yemek veya etkinliklerde konukların isimlerini not edin ve masrafların iş amacını net bir şekilde belirttiğinizden emin olun ve ödenmiş vergi yöneticisi ile varsayımlarınızı iki kez kontrol ettiğinizden emin olun. Bu şekilde, IRS tarafından denetleniyorsanız, meşru iş kesintilerinizin açık bir şekilde hatırlanması ve onaylanması gerekir.
Yazarlar Ücretli Kitap Yüklenicilerini, Serbest Çalışanları ve Kurum Ücretlerini Ödenebilir
Yazıyı düzenlemek için editörlü bir freelancer ödediniz mi? Kitap ceketini tasarlayacak bir grafik sanatçısına para verdin mi? Fotoğrafçılar, illüstratörler, fotokopi uzmanları - kitap geliştirme müteahhitlerine ödenen ücretler, serbest çalışan bir kamu kurumu, yazar web siteniz için bir web sitesi geliştiricisi veya çevrimiçi kitap fragmanınız için bir video yapımcısı gibi dışarıdaki hizmetlerin maliyetleri gibi vergiden düşülebilir.
Edebiyatçılar, yazarlara yıl içinde resmi çeklerini, kurumlar vergisi ücretlerinin, gelirlerinin en üstünden düşüldükleri şekilde gönderir ve yıl sonu, ajansının yazarından aldığı 1099-MISC formunu yansıtacaktır.
Durumunuzda bu doğruysa, tabii ki, ajans ücretlerini bir kesinti olarak talep etmeyeceksiniz, çünkü bunlar zaten gelirinizden düşülmüştür. İki kez hak iddia etmek çift daldırma olur.
Yazar Vergi İptali: Kitap projenizde bağımsız bir yüklenici veya serbest çalışanı 600 dolardan fazla ödüyorsanız, hem yükleniciyi hem de IRS'yi 1099-MISC Formunu göndermeniz gerekir (yükümleyiciden veya freelancerdan herhangi bir vergi almamanız şartıyla) ücretleri).
"Yemekler ve Eğlence" Harcamaları Nelerdir?
Mesleğinizle ilgili olarak yazara olan çoğu yemek ve eğlence masrafları, etkinliğin açık bir ticari amacı olduğu sürece,% 50 oranında düşülür, tartışmanın kayıtlarını tutarsınız ve 75 $ 'ın üzerindeki herhangi bir şey için makbuz tutarsınız. Bu, kitabınız için bir röportaj konusuyla öğle yemeği için ödeme yapıyorsanız veya kitap tanıtım kampanyası stratejisini tartışmak için serbest yazarınızla öğle yemeği yiyorsanız, masrafın yarısı vergiden düşülebilir demektir.
Bununla birlikte, IRS,% 100 kesintilere izin verir. "Eğer toplumda yemek, eğlence ya da eğlence tesislerini bir reklamcılık ya da iyi niyet ilan etme aracı olarak sağlarsanız. Örneğin, ne bir televizyon ya da radyo şovuna sponsor olmanın ne pahasına ne de Serbest gıda ve içeceklerin kamuya dağıtılma masrafı% 50 sınırına tabidir. ”(1)
Yazar Vergi İpucu: Yeni romanı için bir alan kiraladıysanız ve halka açık bir kitap okuma partisine sahipseniz, tesisin kiralanması ve catering şirketine ödenen masraflar% 100 olarak düşülebilir, çünkü etkinliğin amacı reklam vermek ve tanıtmaktır. yeni çıkan kitap.
Yazar Reklam Masrafları
Program C kategorisi "Reklam", kitap tanıtımınız ve kendinizi ve yazınızı tanıtmakla ilgili tanıtım planlarınızda birçok masraf kalemini kapsamaktadır.
Yazarlara özgü Reklam öğesi örnekleri şunlardır:
- Reklamlar - basılı (gazete veya dergi), TV veya İnternet reklamcılığının tasarımı, oluşturulması ve yerleştirilmesi veya medya ücretleri. Buna, tıklama başına ödeme ücretleri veya kitabınızla ilgili bir katalogda ücretli yerleştirme dahildir (örneğin kitabınızın Ingram veya Baker ve Taylor'un kitap toptancı kataloglarında veya listelerinde listelenmesi gibi).
- Markalama ve logo tasarımı - sizin için kitabınızı veya kitap serilerinizi okuyucuların ilgisini çekmek amacıyla tanınabilir bir görünüm oluşturmak için bir yazar olarak sizler için.
- El ilanları, broşürler, posta kartları, kartvizitler - bir kitap festivalinde okumalar veya kitap imzaları gibi herkese açık gösterileriniz için. Tasarım, baskı ve dağıtım maliyetlerini düşürebilirsiniz.
- Promosyon ürünleri ya da eşyalar (bazı örnekler yer imi, kitap çantanızı ya da kitap kılıf tasarımınızı destekleyen kitap çantaları, tişörtler, kalemler, pedler, vb. Olabilir)
- Tabela (örneğin, kitap imzalamayı duyurmak için ) ve maliyetleri görüntüleyin. Bu, afişler, posterler, hatta bütçeye sahip olsaydınız bir reklam panosunu bile içerebilir!
- Web sitesi maliyetleri - bunlar, yazar web sitenizin tasarımını ve geliştirilmesini, ayrıca aylık veya yıllık barındırma ücretlerini içerir.
- Bültenler - Eğer okuyuculara bülten göndermek için (Sabit İletişim veya MailChimp gibi) bir bülten hizmetini öderseniz, aylık ücretler vergiden düşülebilir.
Yazar Vergi İpucu: Kitabınızı yayınlamak ve tanıtmak için her şey dahil bir ücret ödeyen kendi yayınlayan bir yazarsanız, paketinize promosyon ürünlerinin dahil edilip edilmediğini kontrol ettiğinizden emin olun. Vergi durumunuza bağlı olarak, bu reklam ücretlerinin masraflarını Program C kesintilerinize dahil etmek için harcayabilirsiniz.
Feragatname: Bu makale, yazarlara uygulanabilecek vergi bilgisine genel bir bakış sağlamak ve okuyuculara kendilerine daha fazla araştırma yapabilmeleri için bir giriş noktası vermektir. Bu makaledeki bilgilerin yazılan zamanda doğru olmasını sağlamak için her türlü çaba gösterilmiş olsa da, Kitap Yayınlama site rehberi bir yazardır - bir vergi uzmanı değildir. Bu nedenle, vergi beyan eden herkes, güncel federal ve eyalet gelir vergisi ve satış vergisi kanunları ve bu kuralların bireysel vergi durumunda nasıl uygulanabileceğine dair daha ayrıntılı bilgiler için nitelikli bir vergi danışmanı veya vergi uzmanına danışmalıdır.
Bu makalede bahsedilen konularla ilgili özel IRS kaynakları için bkz. IRS Yayını 334 (2012), Küçük İşletmeler için Vergi Rehberi
Not: Bu maddede yer alan genel bilgiler, IRS tarafından alınabilecek vergi cezalarından kaçınılmamalıdır (özel hüküm için bkz. Hazine Genelgesi 230 yönetmeliği).
Küçük işletmeler için iyi vergi kaydına dair genel ipuçları okuyun.